昨日，印度最高法院推翻印度央行加密禁令的消息让加密社区有些沸腾。

而今日下午，韩国国会全体议会也正式通过了《关于特定金融交易信息的报告与利用等法律》（以下简称特别金融法）修订案。这意味着，该修正案将在1年后（即2021年3月份）进行实施。而相关企业需在自实施之日起六个月内向金融部门报告。

 

该修订案将韩国国内加密货币交易所视为“金融公司”，并包含有关反洗钱和加密货币融资等法规。

另外，韩国金融委员会金融信息分析院（FIU）将制定从属法规等一系列措施，以顺利实施该修订案。相关部门也将积极收集加密行业和私人专家的意见。

 

特别金融法修订案主要包括什么内容？

该修订案遵守部分反洗钱金融行动特别工作组（FATF）建议的实施标准，具体的法案内容主要有以下几点：

 

1.将加密货币相关企业定义为”虚拟资产经营商（VASP）”。

2.数字资产经营商必须遵守经营商业务，如向韩国金融委员会金融信息分析院（FIU）报告、反洗钱义务（客户确认及可疑交易报告等）和附加义务。具体来说，未申报经营企业将被处以5年以下有期徒刑及5千万韩元以下罚款。这实际上意味着，政府将在法律范围内直接管理加密货币市场。

3.与数字资产经营商交易的金融公司需遵守以下义务：检查经营商的代表人及交易目的，检查经营商是否提交申报、是否将资金分开管理等。

而事实上，此前，韩国金融服务委员会表示愿意通过审查虚拟资产经营商的经营范围范围、报告系统的操作方法以及实名帐户的操作条件来管理虚拟资产交易市场。 不符合监管机构设定的标准的交易所更有可能被强制退出市场。

 

加密社区有何反应？

加密社区普遍对加密货币制度化持欢迎态度。此前，大多数韩国国内加密货币所都呼吁快速通过韩国特别金融法修订案。

 

一位韩国交易所负责人称，一些非法公司对遵守行业规则的交易所造成了直接和间接的损害，并对行业产生了负面影响。加密行业亟需收到监管。

也有从业者强调称，由于世界部分主要国家已经建立了与加密货币有关的法规，因此韩国迫切需要跟上步伐，并确保全球竞争力。

不过，一名韩国法律界人士指出，特别金融法修订案通过后，只有具备Bithumb、Upbit等资金实力的大型交易所才能生存下来，而其他中小交易网站将不得不退出市场。另外，包括实名账户等内容的特别金融法修订案包括实名账户认证等内容，对于加密行业来说可能是致命一击。

业界预计，韩国国税局向Bithumb征收“涉及外国客户预扣税的税款总计800多亿韩元（含地方税）”一事引发的加密货币税收分类的讨论将更加活跃。

另一方面，预计韩国金融服务委员会将根据特别金融法的修正案积极制定加密货币交易业务的准则。

 

韩国加密货币制度化进程

小葱按照时间线对韩国加密货币制度化进程进行了整理。

 

2016年11月，设立数字货币工作组。

2016年12月，新韩银行开通中韩比特币汇款通道。

2017年6月，韩国政府举办比特币拍卖会。

2017年7月，韩国民主党代表起草监管并合法化加密货币修正法案。

2017年7月18日起，《韩国外汇交易法案》修订版允许金融科技公司在金融监管服务局（FSS）进行注册，“为小额资金提供国际货币转账服务”，其中包括比特币。

2017年9月初，韩国科技部和通信委员会宣布将对比特币交易所等加密货币服务供应商进行现场检查。

2017年9月，韩国计划惩处ICO项目。

2017年9月底，韩国金融服务委员会(FSC)表示，将禁止所有形式的代币融资(ICO)。

2017年10月，韩国央行行长表示比特币是商品而非货币。

2017年12月，韩国禁止金融机构参与加密货币活动。

2017年12月，韩国政府打击欺诈性交易所。

2017年12月，韩国政府宣布将采取更多措施监管加密货币，其中包括加密货币交易实名制、禁止匿名开设加密货币账户，关闭虚拟货币交易所等。

2017年12月24日，韩国政府政策协调办公室将禁止使用匿名账户进行加密货币交易，并禁止银行为不明身份的加密货币交易提供结算服务。新提出的立法将于2018年1月开始执行。

2018年1月，未经实名认证的交易者将面临罚款。

2018年1月，韩国国防部禁止军方交易加密货币。

2018年1月，韩国25家交易所参与加密货币自律倡议。

2018年1月21日，韩国拟要求银行掌握所有虚拟货币交易信息。

2018年1月22日，韩联社：韩国将向韩国虚拟货币交易所征收24.2%的企业和地方所得税，2018年开始推行。

2018年1月30日，韩国开始实行虚拟货币交易实名制。新韩银行、农协银行、企业银行、国民银行、韩亚银行、光州银行等与虚拟货币交易所进行交易的6家银行新开账户实行实名确认。

2018年1月31日，韩国海关税务局：将开始重点打击利用虚拟货币进行的未注册外汇业务。

2018年2月1日，韩国财政部长金东兖表示，政府时刻关注利用数字加密货币进行非法境外交易的行为，并将对数字货币交易进行正规化管理。

2018年3月23日，韩国金融服务委员会（FSC）正在考虑解除ICO禁令。

2018年4月19日至25日，韩国金融厅的金融情报分析院（FIU）与金融监督院一起将对给数字货币交易所提供虚拟账户的3家银行（NH银行，KB银行，KEB银行）进行现场检查。其检查的内容为是否遵守“数字货币关联防止洗钱指导方针”。

2018年4月30日，韩国银行：韩国金融部门正筹备数字货币纳税标准。

2018年5月6日，韩国新金融监督院主管确认放宽对数字货币交易的监管。

2018年5月，韩国国民议会提出允许国内ICO。

2018年7月20日，虚拟货币交易所税收未纳入韩国2018税法修正案的减税方案

2018年8月1日，韩国议会：有必要审查对虚拟货币等征收地方税的问题。

2018年8月14日，韩国政府宣布将数字货币相关业务和区块链项目从减税法案中删除。

2018年10月14日，韩国金融服务委员会（FSC）主席Choi Jong-ku在会议上重申了对于虚拟货币和ICO的负面立场。

2018年10月24日，韩国金融监督院（FSS）与韩国金融服务委员会（FSC）发布了一项声明，表示数字货币基金不是合法的基金产品，未在金融监督院备案，也违反了《有关资本市场与金融投资业的法律》（以下简称《资本市场法》），提醒广大投资者注意风险。

2018年11月底，韩国政府将虚拟货币列为九大主要洗钱风险因素之一。

2018年12月2日，韩国财政部新任部长洪南基透露，韩国拟向加密货币和ICO征税。

2019年1月份，韩国金融监督院（FSS）发布了针对ICO的调查结果，FSS在2018年9月到11月的3个月期间里对韩国国内24个ICO项目（其中有2个ICO项目中途中断）进行了调查。韩国政府认为，为保护投资者和防止投机性现象再次发生，应继续保持ICO禁令。

2019年3月28日，韩国民主党议员提交修订案，提议惩罚未经许可的加密货币交易所。

2019年5月28日，韩国政府：正密切关注虚拟货币市场动向，建议投资者慎重投资虚拟货币。

2019年9月底，韩国总统直属第四次工业革命委员会主席：将向政府提议使加密资产制度化。

2019年10月25日，韩第四次工业革命委员会敦促政府尽快使加密货币制度化和制定相关税收方案。

2019年11月21日，韩国国会政务委员会法律审查小委员会于通过了特别金融法修订案。

2019年11月25日，韩国关于虚拟资产的特别金融法修订案获政务委员会批准，还需获司法委和国会全体会议通过。

Bithumb Korea的运营商Bithumb Holdings的股东2019年12月27日表示，国家税务局对Bithumb Korea征收“涉及外国客户预扣税的税款总计800多亿韩元（含地方税）。”

2019年12月30日，韩国企划财政部：现行税法中的征税项目不包括加密货币，但拟通过修订税法对其征税。

2020年1月，韩国总统府委员会建议允许金融机构推出比特币衍生品等加密货币相关产品。

2020年1月中旬，Bithumb已向税务法庭提起诉讼，指控韩国国税厅“无根据”征税。

2020年1月20日，知情人士：韩国财政部在考虑对加密货币交易收入征收20％的税。

2020年2月20日，Upbit官方：因无法独立确定税收标准和税率，因此暂无法为外国用户恢复提现服务

2020年3月4日，韩国国会法治司法委员会通过了（《关于特定金融交易信息的报告与利用等法律(特别金融法)》）修订案。仅剩国会全体会议的表决程序。

2020年3月5日，韩国国会全体议会正式通过了特别金融法修订案。

 

参考文章：

https://www.news1.kr/articles/?3863151

https://m.leiphone.com/news/201802/91puS882GYs0KyQf.html